Kalkulator Cukai Pendapatan 2027: Anggar Cukai Individu Anda
Kalkulator cukai pendapatan ini menganggar cukai individu pemastautin bagi Tahun Taksiran 2026 dan cadangan Tahun Taksiran 2027 menggunakan kadar LHDN dan Kementerian Kewangan. Hasilnya anggaran sahaja, rujuk LHDN untuk taksiran sebenar, kerana kadar 2027 masih cadangan sehingga Rang Undang-Undang Kewangan diluluskan. Semua pengiraan berlaku dalam pelayar anda.
Bagaimana kalkulator cukai pendapatan ini mengira?
Kalkulator cukai pendapatan ini mengira cukai dalam empat langkah asas yang digunakan bagi individu pemastautin di Malaysia:
- Jumlahkan pendapatan penggajian tahunan yang anda masukkan.
- Tolak pelepasan individu dan pelepasan lain yang dituntut, mengikut had setiap pelepasan.
- Kenakan kadar berperingkat ke atas baki, iaitu pendapatan bercukai.
- Tolak rebat RM400 jika pendapatan bercukai tidak melebihi RM35,000, kemudian bandingkan cukai dengan PCB yang telah dipotong.
Sebagai contoh, individu bujang berpendapatan RM60,000 setahun yang hanya menuntut pelepasan individu mempunyai pendapatan bercukai RM51,000 bagi Tahun Taksiran 2026. Cukai atas jumlah itu ialah RM1,500 bagi RM50,000 pertama ditambah 11% atas RM1,000 seterusnya, iaitu RM1,610. Sementara itu, pelepasan individu RM12,000 yang dicadangkan bagi Tahun Taksiran 2027 menurunkan pendapatan bercukai kepada RM48,000. Oleh itu, cukai bagi contoh yang sama turun kepada RM1,380.
Apakah kadar cukai pendapatan individu yang digunakan?
Kalkulator ini menggunakan jadual kadar LHDN bagi Tahun Taksiran 2026 dan jadual cadangan Belanjawan 2027 bagi Tahun Taksiran 2027. Kedua-dua jadual dikenakan secara berperingkat, iaitu setiap kadar terpakai pada bahagian pendapatan dalam banjaran itu sahaja.
| Pendapatan bercukai (RM) | Tahun Taksiran 2026 (%) | Tahun Taksiran 2027, cadangan (%) |
|---|---|---|
| 0 – 5,000 | 0 | 0 |
| 5,001 – 20,000 | 1 | 1 |
| 20,001 – 35,000 | 3 | 3 |
| 35,001 – 50,000 | 6 | 6 |
| 50,001 – 70,000 | 11 | 11 |
| 70,001 – 100,000 | 19 | 18 |
| 100,001 – 150,000 | 25 | 24 |
| 150,001 – 400,000 | 25 | 25 |
| 400,001 – 600,000 | 26 | 26 |
| 600,001 – 1,000,000 | 28 | 28 |
| 1,000,001 – 2,000,000 | 28 | 30 |
| Melebihi 2,000,000 | 30 | 30 |
Menurut Langkah Cukai Belanjawan 2027 (pautan luar, tetingkap baharu), kadar bagi pendapatan bercukai sehingga RM70,000 kekal tanpa perubahan. Namun, kadar banjaran RM70,001 hingga RM100,000 dicadangkan turun daripada 19% kepada 18%. Selain itu, kadar banjaran RM100,001 hingga RM150,000 dicadangkan turun daripada 25% kepada 24%. Sebaliknya, pendapatan bercukai antara RM1 juta dan RM2 juta dikenakan 30% berbanding 28% bagi Tahun Taksiran 2026.
Oleh itu, perubahan kadar sahaja menjimatkan sehingga RM800 bagi pendapatan bercukai antara RM150,000 dan RM1 juta. Walau bagaimanapun, pendapatan bercukai melebihi kira-kira RM1.04 juta membayar lebih banyak cukai di bawah jadual cadangan. Butiran lanjut terdapat dalam penjelasan perubahan cukai 2027.
Pelepasan cukai apa yang dimasukkan?
Kalkulator cukai pendapatan ini memasukkan pelepasan individu serta sepuluh pelepasan lazim, dengan had mengikut senarai Tahun Taksiran 2025 yang dipaparkan oleh LHDN (pautan luar, tetingkap baharu). Medan pelepasan lain membolehkan anda memasukkan tuntutan yang tidak disenaraikan.
| Pelepasan | Had (RM) |
|---|---|
| Individu dan saudara tanggungan | 9,000 (TT2026); 12,000 (TT2027, cadangan) |
| Suami atau isteri | 4,000 |
| Anak bawah 18 tahun | 2,000 seorang |
| Anak 18 tahun ke atas dalam pengajian tinggi sepenuh masa | 8,000 seorang |
| Caruman KWSP atau skim yang diluluskan | 4,000 |
| Insurans hayat atau takaful keluarga | 3,000 |
| Insurans pendidikan dan perubatan | 4,000 |
| Caruman PERKESO | 350 |
| Gaya hidup (buku, komputer, telefon pintar, internet, kursus) | 2,500 |
| Gaya hidup tambahan untuk sukan | 1,000 |
| Tabungan bersih SSPN | 8,000 |
| Pelepasan lain | Amaun yang anda masukkan |
Selain itu, Belanjawan 2027 mencadangkan beberapa pelepasan diperluas bagi Tahun Taksiran 2027, termasuk tambahan sehingga RM150 untuk caruman sukarela PERKESO tertentu. Perluasan ini tidak diasingkan dalam kalkulator, jadi masukkan amaun berkaitan dalam medan pelepasan lain jika anda layak. Tambahan pula, kalkulator tidak memasukkan rebat zakat atau fitrah, yang menurut LHDN (pautan luar, tetingkap baharu) tertakluk kepada jumlah cukai yang dikenakan. Bagi golongan berpendapatan sederhana, lihat juga kesan cukai kepada M40.
Adakah anggaran ini sama dengan taksiran LHDN?
Tidak, anggaran kalkulator cukai pendapatan ini tidak menggantikan taksiran LHDN dan boleh berbeza daripada cukai sebenar anda. Perbezaan berlaku kerana kalkulator tidak mengambil kira pendapatan selain penggajian, pendapatan perniagaan, taraf bukan pemastautin atau semua jenis pelepasan dan rebat. Di samping itu, kadar Tahun Taksiran 2027 masih cadangan sehingga Rang Undang-Undang Kewangan diluluskan dan diwartakan. Justeru, anggap hasil kalkulator sebagai anggaran sahaja, rujuk LHDN untuk jumlah muktamad.
Bagaimana mengisytihar cukai yang sebenar?
Cukai pendapatan individu diisytiharkan kepada LHDN melalui borang nyata cukai pendapatan secara e-Filing di portal MyTax. Proses asasnya mengikut lima langkah berikut:
- Log masuk ke portal MyTax (pautan luar, tetingkap baharu) LHDN.
- Pilih borang nyata yang sesuai bagi tahun taksiran berkenaan.
- Isi pendapatan, pelepasan dan rebat berdasarkan resit serta dokumen sokongan.
- Semak jumlah cukai yang dikira sistem, kemudian hantar borang.
- Simpan resit dan dokumen sokongan sekiranya LHDN meminta pengesahan.
Sebagai contoh, pendapatan yang diperoleh sepanjang 2027 diisytiharkan pada 2028 bagi Tahun Taksiran 2027. Tarikh akhir pengisytiharan pula diumumkan oleh LHDN melalui program memfail borang nyata setiap tahun. Akhirnya, untuk memahami peranan cukai dalam hasil Kerajaan, baca panduan kami, atau kembali ke Belanjawan 2027 dan kesannya kepada cukai. Untuk bantuan bukan cukai, cuba alat semak apa saya dapat.
Soalan lazim tentang Kalkulator Cukai Pendapatan 2027
Siapa yang boleh menggunakan kalkulator cukai pendapatan ini?
Kalkulator ini sesuai untuk individu pemastautin cukai di Malaysia yang memperoleh pendapatan penggajian. Pemastautin layak menggunakan kadar berperingkat dan pelepasan cukai individu, manakala bukan pemastautin dikenakan layanan cukai yang berbeza. Oleh itu, individu bukan pemastautin atau yang mempunyai pendapatan perniagaan perlu merujuk LHDN untuk pengiraan yang tepat.
Adakah bonus dan elaun perlu dimasukkan sebagai pendapatan?
Ya, secara umum bonus, elaun dan komisen termasuk dalam pendapatan penggajian yang dilaporkan kepada LHDN. Walau bagaimanapun, sesetengah elaun dan manfaat mungkin dikecualikan tertakluk kepada had tertentu. Semak penyata pendapatan tahunan daripada majikan, iaitu Borang EA, dan masukkan jumlah pendapatan kasar dalam kalkulator.
Mengapa cukai saya sifar walaupun saya mempunyai pendapatan?
Cukai menjadi sifar apabila pendapatan bercukai selepas pelepasan tidak melebihi RM5,000, kerana kadar banjaran pertama ialah 0%. Selain itu, rebat RM400 menghapuskan cukai sepenuhnya bagi pendapatan bercukai sehingga kira-kira RM28,300. Namun, kewajipan mengisytihar pendapatan ditentukan oleh LHDN dan tidak bergantung pada hasil kalkulator.
Bilakah kadar cukai 2027 akan berkuat kuasa?
Kadar cukai 2027 dicadangkan untuk Tahun Taksiran 2027, iaitu pendapatan yang diperoleh sepanjang tahun 2027. Kadar ini hanya berkuat kuasa selepas Rang Undang-Undang Kewangan yang berkaitan diluluskan Parlimen dan diwartakan. Setakat 13 Oktober 2026, rang undang-undang tersebut belum tersenarai dalam senarai rang undang-undang Dewan Rakyat.
Adakah kalkulator cukai pendapatan ini menyimpan data saya?
Tidak, kalkulator ini memproses semua angka dalam pelayar anda dan tidak menghantar atau menyimpan data di pelayan. Laman ini juga tidak menggunakan kuki atau alat analitik. Oleh itu, angka yang dimasukkan hilang apabila anda menutup halaman, dan anda boleh mencuba beberapa senario pendapatan dengan selamat.